Mọi thứ bạn cần biết trước khi nộp tờ khai thuế Séc năm 2025
Từ những giấy tờ bạn cần đến cách tránh đánh thuế hai lần, TMF Group đưa ra những mẹo giúp người nước ngoài thực hiện thủ tục dễ dàng hơn.
Mùa thuế đang đến gần. Với tất cả các thủ tục giấy tờ liên quan, bạn dễ cảm thấy choáng ngợp, bất kể bạn là người nước ngoài lâu năm hay mới làm quen với hệ thống thuế của Séc.
Chúng tôi đã yêu cầu TMF Group , công ty chuyên cung cấp dịch vụ kế toán và thuế toàn diện đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn địa phương và quốc tế, giúp bạn phân tích những điều quan trọng cần biết trước khi nộp tờ khai thuế năm 2024.
Ai phải nộp tờ khai thuế của Séc?
Bất kỳ ai có thu nhập hàng năm phải chịu thuế thu nhập cá nhân vượt quá 50.000 CZK đều phải nộp tờ khai thuế. Bao gồm nhân viên, cá nhân tự kinh doanh, người về hưu và sinh viên có nhiều công việc bán thời gian hoặc thu nhập tự kinh doanh.
Có một số trường hợp ngoại lệ:
a) Bạn chỉ có thu nhập từ việc làm từ một hoặc nhiều chủ lao động liên tiếp, nhưng không đồng thời với tờ khai thuế đã ký. Số tiền này không được vượt quá 20.000 CZK mỗi năm.
b) Bạn chỉ có thu nhập từ nước ngoài được miễn thuế tại Cộng hòa Séc.
Nếu một trong hai trường hợp ngoại lệ này áp dụng cho bạn, thì bạn không cần phải nộp tờ khai thuế Séc. Tuy nhiên, bạn luôn phải nộp tờ khai thuế nếu bạn nhận được thu nhập từ việc làm từ những năm trước hoặc bạn chứng minh được khoản lỗ. Không áp dụng giới hạn.
Bạn đang làm việc. Người sử dụng lao động của bạn có chịu trách nhiệm đối chiếu thuế của bạn không? Khi nào bạn có nghĩa vụ phải tự nộp tờ khai thuế?
Bạn có thể yêu cầu người sử dụng lao động đối chiếu thuế nếu công việc này là nguồn thu nhập duy nhất của bạn hoặc nếu bạn có thêm thu nhập từ các nguồn khác không quá 20.000 CZK mỗi năm và bạn ký tờ khai thuế xác nhận điều này là đúng.
Bạn sẽ phải tự nộp đơn nếu bạn là người không cư trú tại Séc và muốn xin trợ cấp thuế cho con cái phụ thuộc hoặc vợ/chồng không đi làm.
Bạn có phải là cư dân nộp thuế tại Séc không?
Cư dân nộp thuế là bất kỳ ai sở hữu hoặc thuê căn hộ hoặc nhà ở Cộng hòa Séc hoặc sống ở quốc gia này ít nhất 183 ngày trong năm dương lịch có liên quan. Chúng tôi khuyên bạn nên thảo luận về tình trạng cư trú nộp thuế của mình với cơ quan thuế hoặc cố vấn thuế.
Bạn cần phải khai báo loại thu nhập nào?
Với tư cách là cư dân nộp thuế tại Cộng hòa Séc, bạn cần khai báo thu nhập trên toàn thế giới bao gồm tiền lương, tiền công, lợi nhuận kinh doanh, thu nhập cho thuê, tiền lãi, cổ phiếu nhận được hoặc bán và bất kỳ khoản thu nhập nào khác phát sinh trong và ngoài Cộng hòa Séc.
Người nộp thuế không thường trú tại Séc cũng phải khai báo thu nhập nhưng chỉ đối với thu nhập có nguồn gốc tại Cộng hòa Séc.
Thu nhập của bạn có bị đánh thuế ở một quốc gia khác không? Làm thế nào để tránh bị đánh thuế hai lần?
Bạn có thể tránh đánh thuế hai lần bằng cách nộp tờ khai thuế cho cơ quan thuế Séc và áp dụng khoản tín dụng thuế hoặc miễn thuế đối với thu nhập chịu thuế ở nước ngoài theo các hiệp định đánh thuế hai lần giữa các quốc gia nước ngoài và Cộng hòa Séc. Bạn có thể tìm danh sách các hiệp định thuế hợp lệ trên trang web của Bộ Tài chính.
Nếu bạn đang làm việc nhưng muốn/phải tự nộp hồ sơ thì sao – những bước đầu tiên bạn nên thực hiện là gì?
Nếu bạn muốn tự nộp hồ sơ, hãy bắt đầu bằng cách thu thập tất cả các tài liệu cần thiết. Bao gồm giấy chứng nhận thu nhập chịu thuế từ người sử dụng lao động của bạn (Potvrzení o zdanitelných příjmech), sao kê ngân hàng và bất kỳ biên lai nào cho các chi phí được khấu trừ. Sau đó, bạn có thể điền vào biểu mẫu thuế phù hợp và nộp cho cơ quan thuế địa phương hoặc qua phương tiện điện tử thông qua trang web của Cơ quan thuế .
Nếu bạn không nói được tiếng Séc thì sao? Có mẹo nào giúp quá trình này dễ dàng hơn không?
Các Văn phòng Tài chính cung cấp các biểu mẫu bằng tiếng Anh ( Tờ khai thuế thu nhập cá nhân | Đăng ký ) bao gồm hướng dẫn giúp người nước ngoài hiểu rõ hơn về các chi tiết và nội dung của các biểu mẫu thuế cá nhân. Tuy nhiên, bạn cần phải điền vào các biểu mẫu thuế chính thức bằng tiếng Séc trước khi nộp. Nếu bạn không cảm thấy thoải mái với quy trình này, giải pháp tốt nhất là hợp tác với cố vấn thuế hoặc công ty chuyên giúp người nước ngoài nộp hồ sơ thuế. Họ sẽ sử dụng chuyên môn của mình để hướng dẫn bạn một cách chuyên nghiệp trong suốt quá trình.
Hạn nộp thuế năm 2025 là khi nào?
Nếu bạn được tuyển dụng và đáp ứng các điều kiện đối chiếu thuế hàng năm, bạn có thể yêu cầu người sử dụng lao động xử lý biểu mẫu của mình trước ngày 17 tháng 2 năm 2025. Hạn chót hợp pháp để nộp tờ khai thuế giấy là ngày 1 tháng 4 năm 2025. Nếu bạn nộp tờ khai điện tử, hạn chót sẽ được gia hạn đến ngày 1 tháng 5 năm 2025 và nếu bạn sử dụng cố vấn thuế được chứng nhận, hạn chót nộp tờ khai thuế của bạn là ngày 1 tháng 7 năm 2025.
Bạn cần những giấy tờ gì để nộp thuế thu nhập?
Tài liệu
- Giấy chứng nhận thu nhập chịu thuế từ người sử dụng lao động của bạn (Potvrzení o zdanitelných příjmech).
- Sao kê tài khoản ngân hàng, hiển thị thu nhập và chi phí của bạn.
- Bằng chứng về việc đã đóng bảo hiểm y tế và bảo hiểm xã hội.
- Hợp đồng hoặc thỏa thuận lao động (nếu có).
- Giấy tờ chứng minh nguồn thu nhập khác (ví dụ: tiền cho thuê hoặc thu nhập kinh doanh).
- Nếu bạn có thu nhập từ nước ngoài, bạn cũng sẽ phải xuất trình bằng chứng về số thuế đã nộp ở nước ngoài.
Khi nộp thuế, bạn cũng sẽ cần biên lai và hóa đơn cho các chi phí được khấu trừ (ví dụ: tiền quyên góp, lãi suất thế chấp, lương hưu và đóng góp bảo hiểm nhân thọ). Bạn có thể đủ điều kiện để được khấu trừ thêm nếu:
Trừ tiền
- Bạn có con cái phụ thuộc, một trong hai cha mẹ có thể yêu cầu khấu trừ cho con. Cha mẹ còn lại phải ký vào tờ khai nêu rõ họ sẽ không yêu cầu khấu trừ cho con cái. Để yêu cầu khấu trừ thuế này cho con cái trên 18 tuổi, bạn sẽ cần cung cấp xác nhận rằng chúng là sinh viên.
- Bạn có vợ/chồng không đi làm đang chăm sóc con dưới 3 tuổi, bạn có thể yêu cầu khấu trừ. Vợ/chồng của bạn phải ký vào tờ khai nêu rõ người đó đã kiếm được hơn 50.000 CZK nhưng ít hơn 68.000 CZK mỗi năm.
Bài viết Mọi thứ bạn cần biết trước khi nộp tờ khai thuế Séc năm 2025 đã xuất hiện đầu tiên vào ngày Châu Âu TV.
