Quyền cư trú thuế của Séc năm 2025: Câu hỏi thường gặp về các quy tắc và quyền lợi dành cho người nước ngoài
Tìm hiểu luật thuế của Séc ảnh hưởng đến người nước ngoài như thế nào và tình trạng cư trú thuế hợp lệ có thể giúp tiết kiệm đáng kể.
Cộng hòa Séc có mức thuế suất thấp nhất châu Âu, khiến nơi đây trở thành lựa chọn hấp dẫn cho người nước ngoài muốn trở thành người nộp thuế.
Tuy nhiên, nếu bạn là người làm việc từ xa hoặc phải chia thời gian giữa quốc gia của mình và Cộng hòa Séc, bạn có thể thắc mắc nên trả cho cơ quan thuế nào và số tiền chính xác là bao nhiêu.
Việc điều hướng hệ thống thuế của đất nước có thể là một việc khó khăn đối với người dân địa phương và thường có vẻ bất khả thi đối với người nước ngoài không nói tiếng Séc. Chúng tôi đã hỏi Eduard Malyarchuk của Nawi Europe , một công ty chuyên về các giải pháp ngân hàng cho người nước ngoài, một số câu hỏi thường gặp nhất về quyền cư trú thuế đối với người nước ngoài sống ở nước ngoài.
Sau đây là mọi thông tin bạn cần biết về việc nộp thuế ở Cộng hòa Séc.
Làm sao tôi biết mình có phải là cư dân nộp thuế ở Cộng hòa Séc không?
Đạo luật Thuế thu nhập của Cộng hòa Séc (Số 586/1992 Coll.) quy định ai phải chịu thuế ở (hoặc bên ngoài) Cộng hòa Séc.
Theo luật EU, bạn phải trả thuế thu nhập tại quốc gia EU nơi bạn sinh sống hơn 183 ngày không liên tục mỗi năm (bao gồm cả những người có quyền thường trú) hoặc nơi có lợi ích kinh tế chính của bạn (công việc, kinh doanh, bất động sản, gia đình).
Bạn sẽ được coi là cư trú nộp thuế ở đó nếu bạn đáp ứng các tiêu chí đó ở Cộng hòa Séc.
Không chỉ là thời gian ở trong nước
“Quy tắc 183 ngày” thường là yếu tố hữu ích nhất để xác định xem bạn có phải là cư dân nộp thuế của Séc hay không. Nhưng các yếu tố khác cũng có tác động.
Theo Đạo luật Thuế thu nhập, nếu bạn sở hữu một ngôi nhà cố định tại Cộng hòa Séc, có thể sở hữu hoặc cho thuê, và có ý định cư trú lâu dài tại đó, thì bạn là cư dân chịu thuế tại Séc.
Bạn cũng có thể dành hơn sáu tháng trong một năm và không nhất thiết phải đủ điều kiện là cư dân nộp thuế. Trường hợp này xảy ra nếu ai đó có mặt tại Cộng hòa Séc chỉ để học tập hoặc điều trị y tế.
Ngoài ra, mặc dù việc có thẻ thường trú đủ điều kiện để bạn trở thành cư dân nộp thuế tại Séc, nhưng việc sở hữu thị thực dài hạn thì không.
Tôi có thể chứng minh hoặc tranh chấp nơi cư trú về thuế của mình như thế nào?
Nếu bạn không chắc chắn về nghĩa vụ thuế của mình tại Cộng hòa Séc hoặc nếu Cơ quan Quản lý Tài chính của quốc gia này nghi ngờ về nơi cư trú của bạn, bạn có thể cần cung cấp bằng chứng hỗ trợ.
Điều này có thể bao gồm dấu hộ chiếu hoặc hồ sơ du lịch (đặc biệt là từ bên ngoài Khu vực Schengen), hợp đồng cho thuê hoặc bất động sản tại Séc, sao kê ngân hàng địa phương, hợp đồng tiện ích hoặc di động và bằng chứng đăng ký vào hệ thống y tế công cộng của Séc.
Nếu bạn tin rằng nơi cư trú chính của mình ở nơi khác, giấy chứng nhận cư trú thuế từ quốc gia bạn sinh sống hoặc một khu vực pháp lý khác có thể giúp hỗ trợ yêu cầu của bạn. Một cố vấn thuế đáng tin cậy là cách chắc chắn nhất để tránh nhầm lẫn và có được tất cả các tài liệu cần thiết.
Nhiều người nước ngoài phát hiện ra rằng việc trở thành thường trú nhân thuế của Séc giúp đơn giản hóa cuộc sống của họ và thường tiết kiệm tiền cho họ—nếu họ biết cách tiếp cận đúng đắn. Trong thực tế, chúng tôi thường giải quyết những người bị đánh thuế hai lần chỉ vì họ đánh giá thấp nghĩa vụ của mình.”
Điều này có ý nghĩa gì đối với nghĩa vụ thuế?
Là cư dân nộp thuế tại Séc có nghĩa là phải chịu nghĩa vụ thuế trên toàn thế giới. Điều này có nghĩa là cá nhân phải chịu thuế thu nhập của Séc đối với thu nhập kiếm được trong và ngoài Séc.
Tuy nhiên, Bộ luật thuế của Cộng hòa Séc (Số 280/2009 Coll.) nhấn mạnh cách đánh thuế hai lần thường được giảm nhẹ thông qua các khoản tín dụng thuế hoặc miễn trừ được xác định trong các hiệp ước đánh thuế hai lần (DTT) mà Cộng hòa Séc có với nhiều quốc gia khác. Hiện tại, nước này chia sẻ khoảng 100 hiệp ước với các quốc gia trên toàn cầu.
Danh sách đầy đủ các quốc gia có DTT có trên trang web của Bộ Tài chính hoặc bạn có thể hỏi cố vấn thuế để biết thông tin chi tiết liên quan đến tình huống của mình.
Tôi là người không cư trú tại Cộng hòa Séc. Tôi có cần phải nộp thuế không?
Tùy thuộc vào thu nhập của bạn và loại hợp đồng lao động. Bạn sẽ chỉ bị đánh thuế đối với thu nhập có nguồn gốc tại Cộng hòa Séc.
Ngoài ra, sở hữu bất động sản tại Séc—nhưng không sống tại đó—cũng có nghĩa là bạn sẽ phải trả thuế bất động sản, ngay cả khi bạn không phải là cư dân nộp thuế tại Séc. Bạn cũng sẽ phải khai báo và trả thuế cho thu nhập cho thuê nếu bạn cho thuê bất động sản do mình sở hữu.
Tại sao cư trú thuế tại Séc lại có lợi
Cộng hòa Séc có môi trường thuế rất thuận lợi và hấp dẫn đối với cư dân và nhà đầu tư. Trên thực tế, một nghiên cứu được Ngân hàng Thế giới hỗ trợ cho thấy Cộng hòa Séc có gánh nặng thuế thấp thứ ba ở châu Âu nói chung.
Hầu hết người nộp thuế chỉ trả 15 phần trăm. Mức thuế cao nhất—nếu bạn kiếm được khoảng gấp bốn lần mức lương trung bình—là 23 phần trăm.
Mức thuế suất cao nhất này thấp hơn nhiều so với nhiều nước EU. Ví dụ, những người có thu nhập cao nhất ở Slovenia phải trả 50 phần trăm, ở Bỉ là hơn 53 phần trăm và ở Áo là lên đến 55 phần trăm.
Tỷ lệ thấp hơn 15 phần trăm của Cộng hòa Séc cũng khá tốt khi so sánh với các quốc gia khác: ví dụ, tỷ lệ này thấp hơn nhiều so với Slovakia (19 phần trăm), Croatia (20 phần trăm) và Ý (23 phần trăm).
Việc điều hướng mã số thuế của một quốc gia khác không phải là nhiệm vụ dễ dàng. Tuy nhiên, hiểu rõ hơn về hệ thống thuế của Séc—và trở thành cư dân nộp thuế—có thể mang lại lợi ích tài chính hiệu quả.
Dòng cuối cùng
Tham khảo ý kiến cố vấn thuế am hiểu luật pháp Séc và quốc tế là cách thông minh nhất để tránh đau đầu và các hình phạt tài chính nghiêm trọng, đồng thời tiết kiệm tiền.
Cho dù bạn chuyển đến Cộng hòa Séc, sống ở đây bán thời gian hay làm việc từ xa với thu nhập từ nhiều quốc gia, họ đều có thể giúp bạn xác định tình trạng thuế, tận dụng tối đa mọi DTT hiện hành và giải thích luật pháp.
Bài viết Quyền cư trú thuế của Séc năm 2025: Câu hỏi thường gặp về các quy tắc và quyền lợi dành cho người nước ngoài đã xuất hiện đầu tiên vào ngày Châu Âu TV.
